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出纳工作应做到哪些方面 重要性体现在哪里

2019-06-18 09:59:18 来源:安徽会计网

  很多刚刚任职出纳的朋友会处于一种“迷茫”的状态,觉得除了管理银行存款和库存现金外,自己就是公司的闲人。而实际上恰恰相反,出纳是财务系统中最为忙碌的岗位,因为这些银行业务,都需要出纳处理。


  账户的开立与注销

  银行的账户一般包括四类:基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。而企业为了方便经济往来和业务发展,首先会开立基本账户。这就需要出纳拿着企业的营业执照正副本原件、法人身份证、开户申请资料、委托书以及三个章到银行进行开立。注销时,需要携带的资料较多,例如开户许可证、支票、销户申请书、印鉴卡、法人身份证和工商局开具的“企业注销通知书”等。因各地情况不同,具体可咨询当地开户银行。

  支票的领用

  支票的种类较多,但是出纳接触最频繁的支票一般只有两种:

  一是现金支票,主要用于出纳从对公账户上支取现金;

  二是转账支票,用于转账,例如划账,归还贷款等。

  这两种发票的领用和开具是出纳人员最常见的操作,发票可以从银行购买,具体资料需要自己携带。

  打印银行回单

  企业进行结账时,银行回单是必不可少的一种凭证。虽然企业网银也可以打印银行回单,但是没有银行的专用印章是无效的,所以建议出纳亲自去银行进行打印。一般企业都会有回单卡,直接去回单柜进行打印可以说是既简单又方便。但需要注意的是,一些大银行可以不限次数的打印,但是一些小银行,对企业的银行回单只会保留三个月,所以发生业务后,出纳一定要记得及时取回。另外一些银行回单需要去专门的开户银行获取,而有些银行回单则可以去其他支行获取。

  其实除了这些出纳银行业务以外,还有许多工作需要我们处理,例如办理征信报告,处理信用卡问题,背书承兑汇票等。最主要的是,我们在工作中一定要有规律、有计划的进行,才能做到忙而不乱。


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