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会计实操干货分享:小规模跨年开红字发票如何申报

2020-11-10 17:47:25 来源:安徽会计网

  按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

小规模跨年开红字发票如何申报



  用一份红字发票记账联做账

  借:应收账款等科目(红字)

  贷;主营业务收入(红字)

  税费(红字)

  在用正确的一份蓝字发票记账联做账

  借:应收账款等科目

  贷;主营业务收入

  小规模跨年发票已经报税如何冲红?

  按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

  用一份红字发票记账联做账

  借:应收账款等科目(红字)

  贷;主营业务收入(红字)

  税费(红字)

  在用正确的一份蓝字发票记账联做账

  借:应收账款等科目

  贷;主营业务收入

  已经认证的增值税发票怎么处理?

  1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

  2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

  3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

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