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【出纳】新手出纳该如何快速上岗

2017-10-12 15:28:04 来源:安徽会计网

作为一个初入职场的新出纳,如何才能快速上岗呢?选择了这个职业,就要想想如何才能做好它,安徽会计网会计培训小编觉得不管做什么工作,我们都要有理想,有目标,努力做出成绩。作为一名出纳,首先要了解自己的工作流程,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面跟着安徽会计网的小编一起来看看作为一名新手出纳该如何快速上岗。

一、出纳的日常工作

1.货币资金核算。

(1)保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

(2)办理现金收付,审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

(3)认真登日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

(4)办理银行结算,规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(5)复核收入凭证,办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

(6)保管有关印章,登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

2.往来结算。

(1)核算其他往来款项,防止坏账损失。

对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

(2)办理往来结算,建立清算制度。

办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付,暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。

二、出纳的工作监督

1、每个单位设置会计、出纳、仓管人员,出纳管钱、会计管账、仓管管物,起到相互监督作用。

2、实行限额备用金管理,规定出纳的库存现金金额用于日常开支,不足再从银行提取。

3、会计要突击检查出纳的备用金,防止挪用。

4、严格按照财务制度收付款,支付时必须有规定的人员签字,最少包括经办人、证明人、审批人。

5、支付现金在单据上盖章“现金付讫”章,转账支付的盖“转讫”章。

6、签发的支票要盖章,印章必须分开保管,不能全部放出纳手里。

7、出纳的日记账每月与银行对账单核对,不相符要查明原因。

8、要建立支票的领用制度

设领用登记簿,谁用谁签名,特别是有时要带空白支票去采购,必须要领用人签名,并划上限额,及时追收空白支票。实际工作中除在登记簿签名外,领用人要在支票头任一空白处签名,以明确责任。

关于出纳如何快速上岗,安徽会计网的小编就简单介绍到这,你觉得你做到了吗?

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