连销店的库存现金应该如何进行管理

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      现金是企业生产经营中最为重要的项目之一,为防止资金的体外循环,加强对资金的管理,许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。对于连锁店而言,加强现金管理是财务管理的必须。连锁店店长可以将现金管理的重点落在清点、安全两个方面。

  1、连锁店现金的清点及结算。现金由连锁店收银员与值班长在指定地点、指定时间面对面清点清楚,并填写每日营业收入结账表,由收银员与值班长签名确认。连锁店每日营业收入结账表须按规定及时交付会计部门审查备案。连锁店值班长在收银员清点营业款后,列出收银员日报表,并与现金解款单核对,收银损益在现金解款单中写明,然后将连锁店现金与现金解款单封包并加盖骑缝章,最后在交接簿登记,移交连锁店店长。

  连锁店现金清点的时间除了交接班和营业结束后进行外,考虑到连锁店单日的销售现金数量巨大,连锁店可以在每天选择一个固定的非高峰时间,例如15:00~16:00之间进行一次总结算,结算的时间跨度为昨天15:00到今天15:00。这样结算完,可以有时间在银行营业结束前进行解款。

  2、连锁店现金的安全措施。连锁店为了现金的安全,每个连锁店至少配备保险箱一个,用于存放当日现金或过夜营业款,保险箱钥匙由连锁店店长亲自保管。

  每日连锁店店长收到值班长交付的现金后,要立即将现金存入保险箱,等待银行上门收款。如需要解交银行,连锁店店长可本人或指派专人存入指定银行或本店指定的账户。最好选择离连锁店最近的银行,选择最繁华的道路,以保证连锁店现金的安全。解交银行后,存款人须当日在存款凭证上签字并交付给财务人员,并在交接簿上签字。

  3、票据问题。店的一切现金收支,都必须取得或填制原始凭证,作为收付款项的书面证明。向银行提取现金时,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写解款单,以银行退回的解款单回单作为收款的证明;支付零星小额的开支,以发票作为付款的证明;收入小额销售货款,以销售部门开出的发票副本作为收款的证明;支付连锁店店员预借差旅费的款项,应以连锁店店长批准的借款单作为付款证明。

  连锁店店长可以对这些票据规定,只有连锁店店长亲自签字的票据,连锁店会计部门才能记账,否则将以不合格票据的名义退回。

  4、条件容许的情况下,一定要记上信息化系统,做到实时监控现金流量,保证资金安全。

weinxin
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  • 本文由 发表于 2016年11月19日 16:45:13
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