异地缴纳的增值税需做计提分录吗?该怎么做呢?

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【问题】

老师,异地缴纳的增值税还需做计提分录吗?

【回答】

只要缴纳了增值税,都需要做帐的。

【问题】

增值税需要计提吗?计提增值税怎么做分录?不太明白:应交增值税的二级科目:未交增值税、转出未交增值税,月底的增值税的结转,不明白。麻烦老师给解释一下,谢谢

【回答】

增值税不是计提,增值税是跟随成本、费用或收入而计入相关分录的。增值税附加税才是月末计提。

你说的那些科目都是针对一般纳税人进行月末结转增值税而设定的。

结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷:应交税费——应交增值税——进项税额

结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额

贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税转出时:

借:应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷:应交税费——未交增值税

缴纳时:

借: 应交税费——未交增值税

贷:银行存款

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  • 本文由 发表于 2017年1月5日 09:35:16
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