税务总局开查 | 600万以上的账户明年重点监控!

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     注意:明年中国将查非居民金融账户!

大家还记得曾经在G20期间的海外情报速递中,为大家速递过中国承诺将实施金融账户涉税信息自动交换标准、打击利用海外账户逃避税行为的消息吗

在那时,只是一个承诺、一个可能性,而在最近它正式变成了一条规定,变成了即将发生的事实了!

税务总局开查 | 600万以上的账户明年重点监控!

中国国税局近日发布重大消息称,从明年1月1日开始,中国境内金融机构将对在本机构开立的非居民个人和企业账户进行识别,收集并报送账户相关信息,由国家税务总局定期与其他国家(地区)税务主管当局相互交换信息。中国首次对外交换涉税信息的时间确定为2018年9月。


与此同时,参与此次标准的104个国家和地区也会通过尽职调查程序识别中国税收居民个人和企业在该国家和地区开立的账户,也会收集这些人的账户名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息,并与中方交换。

税务总局开查 | 600万以上的账户明年重点监控!

简单点说吧,如果你是该在中国交税的税收居民,但你的收入储存在海外账户里,以前中国税务方面无法知悉,完成不了税收程序。


可是现在,你能被海外那家银行识别为中国的税收居民了,它将会把你的信息转交给了中国税务方面,你就必须得按照中国方面的规定上交税收了。


同样的道理,如果是你是外籍华人、外国永久居留权取得者,或者在境外停留超过一定时间的华侨,根据所在国(地区)法律已经构成当地税收居民,你储存在中国的收入也会被中国方面告知当地税务机构。


连瑞士政府也公开声明支持,一向以绝对保密为传统的瑞士银行,将在符合标准的情况下,提交国外客户的账户信息。


这样互通有无,偷税漏税、资本外流就不再可能了。


600万以上账户明年先被查

按照中国签署此标准的时间表:

1---2017年1月1日

中国境内的金融机构开始按照标准履行尽职调查程序.


2---2017年12月31日前

中国境内的金融机构完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查.


3---2018年12月31日前

中国境内的金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查.


4---2018年9月

中国进行首次对外交换非居民金融账户涉税信息.



到底怎么换?一张图清晰告诉你

▶首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开立的账户;


▶按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息;


▶再由该国(地区)税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换;


▶最终实现各国(地区)对跨境税源的有效监管。


具体过程如下图所示:

税务总局开查 | 600万以上的账户明年重点监控!


来帮大家梳理一下,这些信息到底意味着什么?

近期国税局两大动作:

国税总局准备在2017年内完成对非居民个人和企业金融账户加总净值600万人民币以上的高净值人群尽职调查。


今年国税局大举招人,占国考总人数65%。这应该是未来几年开征各种财产税的前兆,个人综合所得税、资本利得税、遗产税、房地产税都会接踵而至。


中国的富裕人群,未来会更加需要各种税收和理财的规划。

税务总局开查 | 600万以上的账户明年重点监控!

从这项规定,我们可以看出中国打击偷税漏税、资本外流的决心。但是,这样做的实际效果还有待检验。


在国内,一些比较敏感的高净值人士,早前就纷纷通过转移资产例如购买海外置业等来合法避税。这种做法其实在美国普遍存在了。

以此同时,中国税收居民一般不包括获得绿卡、入籍的海外华人、华侨 。

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weinxin
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  • 本文由 发表于 2016年11月9日 23:27:02
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